企业固定资产清查管理制度
为规范公司固定资产管理，保证资产安全完整、账实一致，根据相关法律法规及企业内控要求，特制订本制度。
第一章 总则
第一条 目的
为加强固定资产规范化、精细化管理，确保固定资产账实相符、数据准确，特制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于公司各部门及分支机构全部固定资产，包括但不限于办公设备、生产设备、运输设备、厂房建筑、技术设施等。
第三条 固定资产定义
符合国家会计制度规定，使用期限超过一年，单位价值达到规定标准，或单位价值虽未达到标准但批量购置用于长期使用的资产，均列入固定资产管理范畴。
第二章 清查工作组织与职责
第四条 组织架构
公司成立固定资产清查小组，由行政部门牵头，财务、审计、资产使用部门协同参与。
第五条 职责划分
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财务部门：负责资产账面信息的提供、盘点差异核对及数据调整；
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资产使用部门：负责资产现场盘点、核实实际使用状态，配合异常处理。
第三章 清查方式与周期
第六条 清查方式
固定资产清查采用全面清查、抽样清查、专项清查相结合方式：
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抽样清查：每季度由行政部门组织，对重点资产、价值高或易丢失资产进行随机抽查；
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专项清查：在重大变动、搬迁、部门撤并等特殊情况下临时开展。
第七条 清查时间节点安排
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每年11月启动，12月20日前完成年度全面清查；
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季度抽查在每季度最后一个月的10日前完成；
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专项清查由公司行政部视情及时安排。
第四章 清查程序与实施流程
第八条 清查准备
行政部门提前10个工作日发布清查通知，明确：
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清查对象、范围与要求；
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清查实施部门与人员安排；
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提供固定资产账面清单与标签标识。
第九条 实施现场盘点
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清查人员依据资产清单逐项核对实物，扫描二维码或核对资产标签；
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记录盘点结果，注明盘盈、盘亏或其他异常情况；
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拍摄资产现场照片，标注盘点日期及责任人；
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由部门负责人签字确认盘点结果。
第十条 差异核对与处理
资产盘点结束后5个工作日内：
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行政与财务部门共同核实账实差异；
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对盘盈资产补建台账，盘亏资产查明原因后启动相应责任追究程序；
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责任人需提交书面情况说明，并由部门负责人审核。
第五章 盘盈盘亏与责任追究
第十一条 盘盈资产处理
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盘盈资产经审批后，及时补建账簿；
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无法查明来源的资产，应登记备案，经公司资产委员会审批后确认入账。
第十二条 盘亏资产处理
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属正常损耗且符合报废条件的，启动报废流程；
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属人为责任或管理疏忽的，根据损失情况按公司《经济责任追究制度》处理；
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涉及违法违规的，移交相关部门进一步处理。
第六章 固定资产清查档案管理
第十三条 清查底稿保存
固定资产清查工作结束后，由行政部门整理下列文件并归档：
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清查工作方案；
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现场盘点记录表；
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账实差异分析表；
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责任人确认签字表；
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清查报告；
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其他与清查工作相关的文件材料。
第十四条 档案保存期限
清查工作底稿应保存不少于5年，作为审计、管理检查依据。
第七章 系统与工具支持
第十五条 系统管理
公司应引入信息化固定资产管理系统，支持资产全生命周期管理，具备扫码盘点、盘点差异自动核对、历史数据查询等功能，提升资产管理精度。
第十六条 智能标识管理
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所有资产须张贴二维码标签，实现扫码识别；
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资产调拨、维修、报废等状态变化须通过系统实时更新。
第八章 附则
第十七条 奖惩机制
固定资产清查结果纳入部门年度考核，账实一致率低于90%的部门，部门负责人须提交整改方案，公司视情况给予绩效考核扣分或处罚。
第十八条 生效与解释
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本制度经公司管理层批准后生效；
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行政部门负责本制度的解释与日常维护；
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根据实际情况，每年对制度进行一次修订完善。
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